Puntos clave
- Tres hojas: Léeme, Conciliación (cuadro de dos columnas con seis tablas de detalle) y Movimientos (estado de cuenta contra mayor de bancos).
- La diferencia entre el saldo bancario conciliado y el saldo en libros conciliado debe dar 0,00; la celda se pone verde o roja.
- Solo las partidas del lado libros llevan asiento de ajuste; las del lado banco se vigilan hasta el mes siguiente.
- Funciona en Excel, Google Sheets y LibreOffice, sin macros y sin formulario de registro.
¿Qué incluye la plantilla de conciliación bancaria?
Es un archivo de Excel con tres hojas, pensado para el contador o el jefe de tesorería que concilia una cuenta corriente cada mes. No pide registro ni trae macros. Las celdas amarillas son para escribir, las grises se calculan solas y las filas marcadas «Ejemplo ficticio» muestran cómo funciona: se borran seleccionando sus celdas amarillas y pulsando Suprimir.
Hoja Léeme
Explica para qué sirve la plantilla, los cinco pasos para usarla, la leyenda de colores y las buenas prácticas que evitan los errores más caros.
Hoja Conciliación
Arriba van los datos de la cuenta: empresa, banco, número de cuenta, fecha de corte, quién preparó y quién revisó. Debajo está el cuadro conciliatorio de dos columnas, que parte del saldo del banco y del saldo en libros y llega a un mismo saldo conciliado. Cada partida tiene su tabla de detalle:
| Tabla | Lado | Qué va | ¿Lleva asiento de ajuste? |
|---|---|---|---|
| 1. Depósitos en tránsito | Banco (suma) | Ingresos que registraste y el banco acredita después del corte | No |
| 2. Cheques girados no cobrados | Banco (resta) | Cheques emitidos que el beneficiario aún no cobra | No |
| 3. Errores del banco | Banco (suma o resta) | Débitos o créditos que el banco aplicó mal | No, se reclaman al banco |
| 4. Notas de crédito no registradas | Libros (suma) | Transferencias de clientes o intereses que nadie registró | Sí |
| 5. Notas de débito no registradas | Libros (resta) | Comisiones, impuestos debitados, cheques devueltos | Sí |
| 6. Errores en libros | Libros (suma o resta) | Montos mal digitados en tu sistema | Sí |
La celda de diferencia resta el saldo bancario conciliado menos el saldo en libros conciliado. Si da 0,00 se pone en verde y dice «Conciliado»; si no, se pone en roja. También avisa si en una tabla de errores falta indicar si el monto suma o resta.
Hoja Movimientos
A la izquierda pegas el estado de cuenta; a la derecha, el mayor de bancos. Cada lado calcula el neto de cada movimiento con el mismo signo (lo que entra, positivo; lo que sale, negativo) y la columna «¿Cruza?» marca si ese monto aparece del otro lado. Si un monto se repite, solo cruza tantas veces como aparece en la otra columna, así que un pago duplicado salta a la vista. Arriba, un resumen cuenta cuántos movimientos no cruzan y suma su neto.
¿Cómo usarla paso a paso?
- Borra los ejemplos. Limpia las filas «Ejemplo ficticio» y los dos saldos de muestra.
- Fija la fecha de corte y escribe el saldo final del estado de cuenta y el saldo del mayor de bancos a esa misma fecha.
- Pega los movimientos del banco y de tus libros con «Pegar solo valores».
- Clasifica lo que no cruza. Lo que está en tus libros y el banco aún no refleja va al lado banco; lo que el banco ya registró y tú no, al lado libros.
- Cuadra y documenta. Cuando la diferencia dé 0,00, registra los asientos solo por las tablas 4, 5 y 6, archiva el cuadro con el estado de cuenta y pide la firma de quien revisa.
El método completo, con un ejemplo numérico, está en la guía de conciliación bancaria. Si usas Contífico, revisa cómo conciliar en Contífico.
Errores comunes al conciliar en una hoja de cálculo
- Cuadrar solo el total. Dos errores pueden compensarse; por eso la plantilla cruza movimiento por movimiento.
- Mandar la diferencia a una cuenta puente. El problema vuelve el mes siguiente, más grande.
- Usar el saldo equivocado. Va el saldo final del estado de cuenta a la fecha de corte, no el saldo disponible del día en que concilias.
- Olvidar las retenciones del banco. Según el Reglamento de Comprobantes de Venta (art. 8), las instituciones financieras pueden emitir un solo comprobante de retención mensual por cliente, disponible dentro de los cinco primeros días del mes siguiente.
- No guardar el respaldo. El Reglamento a la Ley de Régimen Tributario Interno (art. 37) pide conservar los documentos que sustentan la contabilidad durante al menos siete años.
- Que la misma persona pague, registre y concilie. Separar funciones, o al menos que otra persona revise y firme, es el control más simple contra errores y fraudes.
¿Cuándo deja de alcanzar una hoja de cálculo?
Una plantilla basta para una o dos cuentas y unos cientos de movimientos al mes. Empieza a quedarse corta cuando manejas varios bancos con formatos distintos, cuando las ventas con tarjeta llegan netas de comisiones y retenciones, o cuando el cierre espera a que alguien termine de cruzar a mano. En ese punto conciliar a diario solo es realista si el cruce se automatiza: el sistema lee el estado de cuenta cada mañana, aplica reglas para lo recurrente y deja al contador solo las excepciones. Así funciona el módulo de conciliación bancaria automática de Advise, que se mide en días de cierre contable. El resto del cierre está en el checklist de cierre contable mensual, y hay más formatos en plantillas gratuitas.
Preguntas frecuentes
¿Cómo se hace una conciliación bancaria en Excel?
Escribe la fecha de corte y los dos saldos, el del estado de cuenta y el del mayor de bancos. Pega los movimientos de ambos, marca los que coinciden y lleva cada uno que no cruzó a su partida: depósitos en tránsito y cheques no cobrados del lado banco; notas de débito, de crédito y errores del lado libros. La conciliación está lista cuando los dos saldos conciliados son iguales.
¿Qué partidas lleva una conciliación bancaria?
Del lado banco, los depósitos en tránsito, los cheques girados que aún no se cobran y los errores del banco. Del lado libros, las notas de crédito y de débito que el banco ya registró y tú no, como comisiones, Impuesto a la Salida de Divisas o cheques devueltos, y los errores de digitación en tus libros.
¿Por qué no me cuadra la conciliación bancaria?
Casi siempre por una partida que falta o que está del lado equivocado, por un monto mal digitado o porque usaste el saldo disponible de la banca en línea en lugar del saldo final del estado de cuenta a la fecha de corte. Revisa la hoja Movimientos: cada línea que no cruza es una diferencia por explicar.
¿La plantilla funciona en Google Sheets?
Sí. Usa fórmulas clásicas que funcionan igual en Excel, Google Sheets y LibreOffice, sin macros ni funciones nuevas. Para usarla en Google Sheets, súbela a Google Drive y ábrela con Hojas de cálculo de Google.
¿Cada cuánto debo conciliar el banco?
Como mínimo cada mes, antes del cierre contable. Conciliar cada semana o a diario hace que las diferencias sean pocas y recientes, y se resuelven con una llamada en lugar de una investigación.
Fuentes
- Servicio de Rentas Internas (SRI) · texto con última reforma del 28 de octubre de 2025 · Reglamento para la Aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno (art. 37) (2026-11-14)
- Servicio de Rentas Internas (SRI) · texto con última modificación del 9 de febrero de 2024 · Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos Complementarios (art. 8) (2026-11-14)
Revisado el 14 de noviembre de 2026 contra las fuentes citadas. Los precios y normas de terceros pueden cambiar: confirma en la fuente.