Calculadora de días de cartera (DSO): atraso, rotación y caja que liberas

¿Cómo se usa la calculadora de días de cartera?

Necesitas dos cifras de tu ERP y, si quieres sacarle más provecho, dos datos de tu política de crédito:

1. Cuentas por cobrar comerciales al cierre. Lo que tus clientes te deben el último día del período, solo por ventas y de corto plazo.
2. Ventas a crédito del período. Lo facturado a crédito en ese mismo período, sin las ventas al contado.
3. Período. Un año (365 días), un trimestre (90), un mes (30) u otro número de días; por ejemplo, 92 para octubre a diciembre.
4. Plazo de crédito promedio (opcional). Los días que pactas con tus clientes. Con él, la calculadora te dice cuántos días tarde te pagan.
5. Días que quieres bajar (opcional). Con él, te dice cuánta caja liberas.

Puedes escribir los montos con punto o con coma: 1.150.000 y 1150000 dan lo mismo, y 12,5 se lee como doce y medio. El resultado cambia mientras escribes, y el cálculo se hace en tu navegador: ningún dato sale de tu computadora.

¿Qué fórmulas usa?

La tabla de indicadores de la Superintendencia de Compañías define el mismo indicador como período medio de cobranza, (cuentas por cobrar × 365) ÷ ventas, y la rotación de cartera como ventas ÷ cuentas por cobrar. La Superintendencia usa las ventas totales; para gestionar tu cobranza conviene usar solo las ventas a crédito, porque las de contado no generan cartera. La explicación completa, con el método de agotamiento y la lectura por cliente, está en la guía de días de cartera (DSO).

Ejemplo con cifras hipotéticas

Una distribuidora ficticia cierra el año con USD 1.150.000 por cobrar y USD 6.000.000 de ventas a crédito. Da a sus clientes 45 días de plazo y quiere saber cuánto vale bajar 10 días. Es el mismo caso de la guía, y puedes cargarlo con el botón «Cargar ejemplo hipotético».

En palabras: los clientes de esta empresa pagan, en promedio, 25 días después del plazo. Bajar 10 días de cartera libera unos USD 164.000 de caja sin vender un dólar más, y cobrar exactamente en el plazo liberaría unos USD 410.000.

¿Cómo interpretar el resultado?

• Compáralo con tu plazo, no con otras empresas. Si das 30 días y tu DSO es 32, la cobranza funciona; si es 70, hay 40 días de atraso promedio.
• Mira la tendencia. Calcula siempre con el mismo método y la misma fuente, mes a mes, y compara cada período con el mismo del año anterior si tus ventas son estacionales.
• Si el DSO supera los días del período, tu saldo por cobrar es mayor que lo que vendiste en ese lapso: hay facturas antiguas, quizá en reclamo. La calculadora te lo avisa.
• La caja liberada es de una sola vez. Mientras las ventas se mantengan, es dinero que deja de financiar a tus clientes; no se repite cada mes. Antes de cambiar el proceso, fija la línea base con los datos del ERP para medir la mejora con rigor.
• El promedio esconde a los clientes. Calcula el DSO por cliente y por vendedor, con sus ventas de los últimos 90 días, para saber a quién llamar primero.

Si quieres poner en dólares lo que cuesta cobrar tarde frente a lo que cuesta mejorar la cobranza, usa la calculadora de retorno de automatizar un proceso.

Errores comunes al calcular los días de cartera

• Mezclar cuentas que no vienen de ventas. La Superintendencia advierte que las cuentas por cobrar a socios, a empleados y a deudores varios no deben entrar en el cálculo.
• Incluir cartera de largo plazo. Distorsiona la lectura de corto plazo, según la misma fuente.
• Comparar con y sin IVA. El saldo por cobrar incluye el IVA facturado y las ventas del estado de resultados no; usa el mismo criterio en las dos cifras.
• Poner las ventas al contado en el denominador. Bajan el DSO de forma artificial.
• Cambiar de período o de método. Un DSO anual y uno trimestral pueden dar cifras distintas y estar bien calculados: en el ejemplo de la guía, 70 y 63 días. Elige uno y mantenlo.

Cuando sepas cuánto atraso tienes, la guía sobre cómo reducir la cartera vencida reúne las palancas que lo bajan. El módulo de cobranza por WhatsApp de Advise se mide justamente en días de cartera y dólares recuperados. Hay más calculadoras gratuitas en herramientas.